401k ir 403b yra abu išėjimo į pensiją planai, kuriuos galima priimti atitinkamai pelno organizacijose ir ne pelno organizacijose, ir juos reglamentuoja vidaus pajamų tarnyba su 1986 m. Vidaus pajamų kodu.

Nors jie turi tam tikrų panašumų, tokių kaip: ribojama įmokamų pinigų suma, abu planai skatina darbdavio ir darbuotojo įmokas, be to, yra galimybė atsiimti santaupas nesulaukus 59 metų amžiaus, tačiau galioja sąlygos ir sąlygos .

Tačiau tarp abiejų planų yra pastebimų skirtumų, dėl kurių jie skiriasi.

Kas yra 401k?

401 tūkst. Pensijų planas - tai bendras darbdavio ir darbuotojo įnašas pelno organizacijose siekiant sutaupyti nemažą sumą pensijai. Įstatymas, leidžiantis 401 000 pensijų planą, buvo priimtas 1978 m., Pajamų įstatymas - 1978 m.

Šis planas leidžia mokėti įmokas iš darbuotojo atlyginimo (kurį darbdavys išskaičiuoja prieš apmokestindamas, taigi siūlo mokesčio atidėjimą) ir darbdavio įmokas, jis tęsiasi tol, kol iš sąskaitos nebus išskaityta. Darbdavys gali prisidėti iki 20% į 401 000 pensijų planą. Darbuotojas vis tiek turės sumokėti darbo užmokesčio mokesčius (socialinio draudimo ir „Medicare“ mokesčius).

Pinigų, kuriuos galima išsaugoti sąskaitoje, suma yra ribota. Nuo 2018 m. 18 500 USD yra didžiausia metinė įmoka prieš apmokestinimą, IRS, 2018 m., O metinio įnašo riba yra 55 000 USD.

Be to, pagal vidaus pajamų tarnybos direktyvą pinigų išėmimui yra nustatyti keli apribojimai. Tačiau už bet kokį 59,5 metų amžiaus pasitraukimą turi būti apmokestinamas akcizo mokestis, todėl šiais atvejais medicininė pagalba, pagalba už namą ir laidojimo išlaidos gali būti panaikintos arba kitaip nurodytos.

Paskolas taip pat galima suteikti iš 401 tūkst. Pensijų santaupų, jei dalyviai sutiks su mokesčių grąžinimo su tam tikra palūkanų norma sąlygomis.

Kas yra 403b?

403b yra ne pelno organizacijose dirbančių darbuotojų, tokių kaip darbuotojai, dirbantys neapmokestinamose organizacijose, valstybinėse mokyklose, ligoninėse, savarankiškai dirbantys ministrai ir bažnyčių darbuotojai, pensijų planas.

Tarp darbdavio ir darbuotojo yra sudaroma sutartis dėl pinigų sumos, kuri bus išskaičiuota iš atlyginimo prieš apmokestinimą, tačiau ši suma neturi būti didesnė kaip 18 500 USD,

2018 m. ir turi būti pervesta į 403b sąskaitą darbuotojo vardu. Papildomos sumos riba yra 55 000 USD, tačiau savarankiškai dirbantys ministrai, bažnyčios darbuotojai ir užsienio misionieriai turi galimybę pasirinkti kitą limitą. Tačiau susitarimas tarp darbdavio ir darbuotojo gali pasikeisti, nes darbuotojas mano, kad tai būtina.

Be to, maksimali suma gali būti padidinta iki 21 500, jei atitinkate 15 metų tarnybos taisyklę, tai reiškia, kad dirbate su konkrečiu darbdaviu, kuris 15 metų tvarko jūsų 403b sąskaitą.

Norint išvengti sankcijų, reikia laikytis bendrosios įmokos sumos, kurią galima sumokėti į 403b sąskaitą.

Išmokėti iš 403b sąskaitos neįmanoma, tačiau tam tikrais atvejais, kaip nurodyta 403b poskirsnio vidaus pajamų kodekse, gali būti svarstomi specialūs atvejai, tokie kaip medicinos pagalbos ar finansinio sunkumo atvejai.

Skirtumai tarp 401k ir 403b

Reikalavimas dalyvauti 401k ir 403b

401k yra pensijų planas darbuotojams, dirbantiems pelno organizacijose, o 403b pensijų planas skirtas darbuotojams, dirbantiems ne pelno organizacijose, tokiose kaip universitetai, kolegijos ir sveikatos organizacijos; valstybinių mokyklų darbuotojai, savarankiškai dirbantys ministrai ir bažnyčių darbuotojai.

401k ir 403b dalyvių tinkamumas

Tinkamumas gauti 401 000 pensijos planą gali apimti daugybę patikrinimų, jei darbdavys mano, kad tai būtina; kai kurie darbdaviai gali reikalauti vienerių metų ištisų metų tarnybos iš savo darbuotojų prieš dalyvaudami plane, o 403b leidžia darbuotojams patvirtinti planą pirmąją atnaujinimo dieną.

Be to, 401 tūkst. Dalyvių nesuderinama su IRS 15 metų taisykle, leidžiančia dalyviams, dirbusiems su darbdaviu, turinčiu savo 403 b sąskaitą, tokiu būdu gauti papildomą 3000 USD įnašą į sąskaitą. Nebereikia 401 tūkst. Dalyvių įmokų po pradinių 18 500 USD ir galbūt papildomas 6 000 USD įnašas vyresniems nei 50 metų asmenims „pasivyti“, taigi tai iš viso sudaro 24 500 per metus.

Atitiktis 401k ir 403b

403b planas nereglamentuoja rėmėjų atliekant darbuotojų įmokų nediskriminavimo testą, tai reiškia, kad jie gali parodyti didesnį palankumą didelę kompensaciją gaunantiems darbuotojams, pasirengusiems mokėti IRS ribinę sumą kasmet.

Skirtingai nuo 401k, kuris darbdaviams įpareigojamas atlikti darbuotojų įmokų nediskriminavimo testą, taigi, norint suteikti mažesnes kompensacijas darbuotojams. Ir svarbiausia priežastis, dėl kurios IRS nustatė nediskriminavimo testą, yra pažaboti pernelyg kompensuojamų darbuotojų perteklių siekiant gauti didžiausią 403b plano naudą.

401k ir 403b suvestinė

Abu pensijos planai yra reguliuojami IRS vidaus pajamų tarnybos

Darbdavio ir darbuotojo susitarimas yra 18 500 USD, o papildomos sumos riba yra 55 000 USD.

Abu planai leidžia atsiimti santaupas pradedant nuo 59 ½ metų, tačiau santaupos gali būti atsiimamos, jei atsiranda finansinė negalia ir medicininė pagalba.

Tiek 401k, tiek 403b taip pat gali apimti Roth indėlį.

401k pensijos planas yra skirtas tik pelno organizacijoms, o 403b skirtas pelno nesiekiančių organizacijų darbuotojams.

15 metų tarnybos taisyklė yra skirta tik 403b dalyviams, o nediskriminavimo testas apsiriboja 401k pensijos planu.

401k palyginti su 403b: palyginimo diagrama

Nuorodos

  • Iždo departamentas. „Apmokestinami anuiteto 403b planai valstybinių mokyklų ir kai kurių neapmokestinamų organizacijų darbuotojams“. Vidaus pajamų tarnybos leidiniai 571, kat. Nr. 46581C, 2018 m. Sausio mėn. Https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p571.pdf gauta 2018-05-18
  • www.irs.gov. „Išėjimo į pensiją temos 401k ir pelno paskirstymo plano įmokų ribos | Vidaus pajamų tarnyba“. Gauta 2018-05-18.
  • 1978 m. Pajamų įstatymo 135 skirsnio a punktas. Leidinys L. Nr. 95-600, 92 stat. 2763, 2785. 1978 m. Lapkričio 6 d.
  • Vaizdo kreditas: https://www.flickr.com/photos/investmentzen/28471719414
  • Vaizdo kreditas: https://www.flickr.com/photos/68751915@N05/6629001111